1. Succession et donation : le Pacte Dutreil devient plus exigeant
La loi de finances 2026 a changé plusieurs règles qui touchent directement votre patrimoine. abattements classiques de succession et donation n’ont pas bougé — les amendements proposant de les tripler ont été écartés. En revanche, le Pacte Dutreil (transmission d’entreprise avec 75 % d’abattement) a été durci : l’engagement individuel de conservation passe de 4 à 6 ans, soit 8 ans de contrainte au total avec l’engagement collectif. Les actifs non exclusivement affectés à l’activité professionnelle (immobilier résidentiel, biens somptuaires) sont désormais exclus de l’abattement, y compris dans les filiales.
La loi de finances 2026 est entrée en vigueur depuis le début de l’année — mais entre les débats au Parlement et les résumés contradictoires qu’on trouve en ligne, beaucoup de nos clients ne savent plus précisément ce qui a changé. Voici le point clair, sans angle mort. https://sapians.com/blog/loi-de-finances-plf-2026-patrimoine-fiscalite
2. Immobilier locatif : le Pinel cède la place au « Bailleur Privé »
Fini la réduction d’impôt façon Pinel : le nouveau dispositif fonctionne par amortissement, de 3,5 % à 5,5 % par an selon le niveau de loyer, avec un engagement de location de 9 ans minimum. Le déficit foncier reste imputable sur le revenu global à hauteur de 10 700 € par an — porté à 21 400 € en cas de travaux de rénovation énergétique.
3. Vos placements rapportent un peu moins net
La CSG sur les revenus du capital passe de 9,2 % à 10,6 %, portant les prélèvements sociaux à 18,6 % et le prélèvement forfaitaire unique à 31,4 % (contre 30 % auparavant). Ça concerne les dividendes, les plus-values mobilières, le PEA, et les rachats sur assurance-vie et PER.
4. PER : deux ajustements à connaître
Les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable. Et les rachats sont désormais soumis à la même hausse de CSG (18,6 % au lieu de 17,2 %). https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F36526
5. Pour les patrimoines les plus importants
La contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) est prolongée pour 2026 : elle garantit un taux d’imposition effectif minimum de 20 % pour les foyers dont le revenu fiscal de référence ajusté dépasse 250 000 € (célibataire) ou 500 000 € (couple).
Ces changements touchent des leviers que beaucoup utilisent sans forcément suivre leur évolution d’une année sur l’autre. C’est exactement pour ça qu’un point annuel sur votre situation a du sens.
Ces cinq points ne sont que les changements qui touchent le plus directement nos clients, mais la loi de finances 2026 modifie aussi d’autres dispositifs plus ciblés (location meublée, holdings patrimoniales, transmission d’entreprise). Pris isolément, chaque ajustement semble technique. Mis bout à bout, ils redessinent une partie de votre stratégie patrimoniale — parfois pour quelques points de pourcentage qui, sur la durée, représentent des sommes importantes.
C’est pour cette raison que chez INFINIT’CONSEIL, nous recommandons à nos clients un point annuel systématique plutôt qu’une simple veille ponctuelle : la fiscalité patrimoniale change chaque année, et ce qui était optimal en 2025 ne l’est plus forcément en 2026.
Loi de finances 2026 : on regarde ensemble ce que ça change pour vous ?
📞 Réservez votre rendez-vous : https://form.typeform.com/to/yapOUKrg ou lien dans la bio https://linktr.ee/infinitconseil
