Quand on dirige une entreprise, le patrimoine professionnel et le patrimoine privé ne sont jamais tout à fait séparés. La façon dont vous vous rémunérez, dont votre société gère sa trésorerie ou dont vous préparez la suite décide, en grande partie, de ce qui reviendra un jour à votre famille.
Que vous soyez dirigeant de SAS ou de SARL, ou indépendant (profession libérale, artisan, commerçant), voici les six sujets que nous regardons systématiquement pour protéger et développer le patrimoine du chef d’entreprise.
Vous êtes entrepreneur individuel ? Depuis le 15 mai 2022, vos biens personnels sont séparés par défaut de votre patrimoine professionnel. Vos créanciers professionnels ne peuvent saisir que les biens utiles à votre activité. Votre résidence principale, elle, est insaisissable par les créanciers professionnels depuis 2015.
Cette protection a ses limites. Elle tombe en cas de fraude ou de manquements graves et répétés à vos obligations fiscales et sociales. Et votre banque peut vous demander d’y renoncer pour accorder un prêt : lisez bien ce que vous signez.
Vous dirigez une société ? La séparation existe déjà, mais elle s’efface vite : une caution personnelle pour un emprunt, et c’est votre patrimoine privé qui est engagé.
Dans les deux cas, le régime matrimonial compte autant que le statut de l’entreprise. Il mérite d’être vérifié dès que l’activité prend de l’ampleur.
Il n’y a pas de bonne réponse universelle. Il y a un équilibre à trouver entre ce que vous touchez aujourd’hui et ce que vous construisez pour demain.
Un arbitrage tout en dividendes peut sembler rentable pendant dix ans, puis se payer au moment de la retraite. C’est ce calcul global que nous faisons avec vous, chiffres à l’appui. Pour le détail des changements fiscaux de cette année, voir notre article Loi de finances 2026 : ce qui a vraiment changé pour votre patrimoine.
Beaucoup d’entreprises en bonne santé laissent dormir des sommes importantes sur leur compte courant. C’est rassurant, mais chaque année, l’inflation en grignote une partie.
La bonne approche consiste à découper cette trésorerie en trois poches :
Nous détaillons les solutions possibles dans notre article dédié : comment faire travailler votre trésorerie excédentaire.
Un arrêt de travail ou un décès du dirigeant peut fragiliser à la fois la famille et l’entreprise. C’est souvent le sujet le plus négligé, et pourtant le plus simple à sécuriser.
Pour beaucoup de dirigeants, la retraite obligatoire sera nettement inférieure aux revenus d’activité, surtout après des années de rémunération en dividendes. L’écart se prépare tôt.
Le Plan d’épargne retraite (PER) est souvent la première brique. Vos versements sont déductibles de vos revenus imposables, dans des plafonds plus élevés pour les indépendants. L’épargne est en principe bloquée jusqu’à la retraite, sauf achat de la résidence principale et accidents de la vie.
Le PER ne fait pas tout : immobilier, assurance-vie et, demain, le prix de cession de l’entreprise complètent le plus souvent la stratégie. Plus de repères sur notre page Préparez votre retraite.
Vendre son entreprise ou la transmettre à ses enfants, cela se prépare plusieurs années à l’avance. Les choix faits trop tard coûtent cher.
Pour une transmission familiale, le Pacte Dutreil reste l’outil central : il permet une exonération de 75 % de la valeur des titres transmis. La loi de finances pour 2026 l’a durci :
En cas de vente, la question clé devient : que faire du prix de cession, et dans quel cadre fiscal ? Là encore, mieux vaut l’anticiper avec votre expert-comptable, votre notaire et votre conseiller en gestion de patrimoine. Voir aussi notre page Transmettez votre patrimoine.
Chaque entreprise, chaque famille est différente. Ce qui est pertinent pour un médecin libéral ne l’est pas pour le dirigeant d’une PME industrielle. Notre rôle, en tant que cabinet indépendant, est de regarder le patrimoine du chef d’entreprise dans son ensemble et de vous aider à décider, à votre rythme.
Le premier échange est offert et sans engagement, à notre cabinet près de Rouen ou en visio. Prenez rendez-vous ici.
Les informations de cet article sont générales et ne constituent pas un conseil personnalisé. Tout investissement comporte des risques, y compris de perte en capital.
